La comptabilité dans les TPE PME – Perfectionnement

• Les différents impôts sur le résultat : IS, BIC et BNC
• Obligations comptables des entreprises
• Interactions entre comptabilité et fiscalité

• Traitement des amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles
• Évaluation et dépréciation des stocks
• Dépréciation des créances
• Évaluation et dépréciation des titres immobilisés
• Évaluation et dépréciation des valeurs mobilières de placement
• Provisions pour risques et pour charges
• Comptes de régularisation
• Traitement des écarts de conversion actif et passif

Cas pratique : calculer et traiter comptablement certaines opérations de clôture

• Méthode de détermination du résultat fiscal
• Réintégrations extracomptables : charges et amortissements fiscalement non déductibles, provisions non déductibles, amendes et pénalités non déductibles, différence de conversion passif, participation N…
• Déductions extracomptables : plus-values non imposables, dividendes mère-fille, différence de conversion actif, participation N-1…
• Gestion des déficits
• Crédits d’impôts
• Calcul de l’impôt sur les sociétés

Cas pratique : sur la base de documents fournis par le formateur, identifier les déductions et réintégrations extracomptables et déterminer le résultat fiscal d’une entreprise

• Bilan et compte de résultat de la liasse fiscale
• Annexes à la liasse fiscale : immobilisations, amortissements, provisions, état des échéances des créances et dettes
• Imprimé de détermination du résultat fiscal
• Télétransmission

Cas pratique de synthèse : mener à bien les différentes étapes du remplissage de la liasse fiscale, identifier les points de vigilance et de contrôle

• Bilan personnel
• Élaboration du plan d’action personnel

• Évaluation de satisfaction
• Conclusion et présentation des modalités de suivi.